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以中国IPO制度为切入点，梳理I PO制度变迁历程，包括不同历史条件下的IPO发审制度、定价制度、信息披露和法律责任制度等，从中提炼并总结IPO制度改革过程中呈现的特点和趋势，揭示改革的方向和关注点，为未来注册制改革提供实践支持。研究发现，在我国渐进式市场化的IPO制度改革背景下，推进IPO制度的市场化、加强投资者保护、强化信息披露导向及完善法律惩戒机制是我国IPO制度变迁中的焦点问题，以期为IP...
诉讼风险、上市公司产权性质与IPO市场反应——基于会计师事务所转制视角
审计风险 事务所转制 产权性质 IPO抑价
2018/7/12
在我国会计师事务所特殊普通合伙转制政策的施行背景下，研究了上市前审计诉讼风险提升在新股发行市场所引发的一系列市场反应。具体而言，上市前审计诉讼风险越高，上市公司的IPO抑价程度越高，且这一正向关系在非国有上市公司中更显著。这说明上市前审计更多的是发挥着一种信号传递的作用，且诉讼风险的提升对非国有企业在新股发行市场上的市场认可度提升幅度更大。
IPO舞弊风险识别与欺诈上市防范
IPO审计 欺诈上市 风险识别
2015/5/29
随着上市竞争的越来越激烈，欺诈上市层出不穷，绿大地、万福生科公司案等严重危害了投资者利益和市场秩序。在上市新政策下，不再需要证监会IPO审核，欺诈上市的风险完全转嫁于中介机构。为了有效防范欺诈上市，本文以深圳海联讯公司案为例进行详细剖析，研究 IPO舞弊风险的识别以及欺诈上市的有效防范。
创业板IPO超募融资现状及治理对策
创业板 IPO 超募融资 治理
2015/6/3
创业板IPO超募融资问题日益引起关注，其已影响到资本市场的可持续发展及投资者利益的保护。本文结合我国创业板IPO超募融资问题发展的现状，从监管体制及利益相关者角度探索超募问题的成因，并从完善制度安排及加强公司治理的角度提出政策建议。
终极控制人、盈余管理方式与IPO业绩变化
剩余收益 随机前沿模型 分位数回归 IPO折价
2015/6/8
本文首先运用应计盈余管理模型和真实盈余管理模型检验我国证券市场IPO前后盈余操纵动机的强度，并细分至终极控制人性质和资本市场两个层次，以观察盈余管理方式选择上所存在的差异，然后进一步分析了两种盈余管理方式对IPO后长期经营业绩的影响程度。实证结果表明：上市公司上市前后三年内每年均进行应计盈余管理，而每间隔一年会进行真实盈余管理；盈余管理程度和选择实施真实盈余管理意愿的强度均遵循“主板>中小板>创业...
A股市场IPO盈余管理实证检验
IPO 盈余管理 可操控应计利润 板块差异
2015/6/8
本文以2006年至2012年A股IPO公司为研究样本，用可操控应计利润衡量盈余管理，研究发现：①总体而言，IPO企业在发行前后确实存在显著为正的可操控应计利润；②与2009年新股发行制度的改革前相比，2009年后IPO企业的盈余管理程度不但没有降低，反而有所提高，盈余质量变差；③主板IPO企业的盈余管理在上市前与中小板、创业板基本没有显著的差异，但上市后却出现了明显的不同，中小板、创业板企业仍存在...
“IPO与金融审计实务专题培训班”将在上海国家会计学院举办
IPO与金融审计实务 专题培训班 上海国家会计学院
2014/8/26
根据2014年中注协委托上海国家会计学院的培训计划，上海会院将于2014年8月14日-8月24日举办中注协IPO与金融审计实务专题培训班。
IPO市场参与者博弈研究
IPO市场 参与者 博弈
2015/6/30
前越来越多的企业通过资本市场进行IPO融资，但在上市企业中，部分企业存在较为严重的财务造假问题，导致企业上市前后业绩大变脸现象，投资者出现巨大亏损，叫苦不迭。这一行为也间接影响到投资者对企业和监管机构的信心。本文拟从博弈论角度，通过构建IPO市场参与者之间的博弈模型，分析研究市场参与者的博弈行为，从而为监管策略的改进提供建议。
IPO公司代理成本与审计质量需求的关系
代理成本 审计质量需求 会计师事务所 股权制衡度
2015/9/29
本文以2010 ～ 2012年沪深两大证券交易所IPO部分上市公司为研究对象，试图验证IPO公司股权制衡度、代理成本、IPO前公司规模与审计质量需求之间的关系。本文重点考察了代理成本对我国IPO公司审计师选择的影响，并针对以上现象提出合理建议。
ＩＰＯ申报材料取消3个月预审期 尺度收紧
ＩＰＯ申报材料 取消 3个月预审期
2011/10/20
作为全球主要股市中惟一上市发行使用审核制的资本市场，A股的IPO（首次公开发行）改革确在以“小步前进”的方式推进。据投行人士表述，中国证监会已放宽了IPO上报材料的审核周期，不再有3个月的预留审核时间，只要发行人的IPO财务资料在有效期内都可以进行申报。
八菱科技询价失败再闯关IPO 未更换财务审计机构
八菱科技 询价 IPO 财务审计
2011/10/17
A股首家因询价对象不足而中止上市的公司——南宁八菱科技股份有限公司(八菱科技，深圳证券交易所代码：002592)，将在10月17日再次登上证监会发审委的审核会，审核首发会后事项。值得关注的是，因之前聘用的签字注册会计师在八菱科技开始询价之前受到中国证监会行政处罚，八菱科技换了签字会计师再冲刺IPO(首次公开发行)，但对于同时被处罚的会计师事务所并未更换。
缺乏会计凭据 餐饮企业IPO将暂停
会计凭据 餐饮企业 IPO 暂停
2011/9/19
分析人士指出，餐饮企业上市并非提高门槛那么简单，或要求其提高内控标准、收入和支出有据可循。近日，有外媒报道称，中国证监会拟将上市餐饮企业利润门槛提高。对于该消息，多名投行人士向《第一财经日报》记者表示，餐饮企业上市并非提高门槛那么简单。去年监管部门曾专门召开审研会，要求餐饮企业提高内控标准，上市企业必须能够做到收入和支出有据可循。
基于模糊优化模型下的IPO投资选择的研究与应用
投资选择 模糊优化 新股 IPO
2009/10/13
针对影响新股投资决策的因素的不确定性,尝试把模糊优化模型应用到新股投资决策中,对新股的价值做了更加科学、合理的评价,简化了投资决策过程,得出更加有效的结论,以便于降低投资者的投资风险。给出了实例分析,得到了简便易懂的结果,具有较强的可靠性和实用性,将为投资者进行投资决策提供理论和实践指导。
我国IPO定价研究及政策建议
政策 IPO定价
2009/3/6
IPO（Initial public offering）即首次公开发行，指股份公司股票由私人持有转向公众持有，并且在证券交易所挂牌交易，产生股票的市场流动的过程。成功的IPO有利于公司扩大筹资规模，改善公司资本结构和治理结构，IPO过程中的定价问题是决定IPO成败的核心环节。