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2019年11月10日，由南京审计大学主办，南京审计大学金融学院、科研部、金融风险管理研究中心、金融工程重点实验室、经济与金融研究院、银行与货币研究院共同承办的2019年金融风险管理与金融审计学术论坛在敏达学术报告厅召开。来自中国科学院大学、中国科学院等单位的知名学者及南京江北新区管委会、弘业期货股份有限公司、SAS金融科技中心的政府领导和企业高管及我校金融学科师生200余人参加会议。校党委常委兼...
IIA的“三道防线”模型为组织提供了一套简易、有效的方式，厘清组织重要的角色和职责，以增进风险管理与控制的沟通，这是目前国际通行并得到IIA及多国监管机构认可并推荐的一种组织内部控制框架。以A高校为例，通过梳理近年来学校后勤审计及各项专项检查中暴露出的问题，采用ISO 31000风险评估方法，分析原因和结果，并从内部审计角度出发，应用IIA的“三道防线”模型提出风险应对措施及保障措施。
谈创业板上市公司审计风险管理——以金亚科技财务造假事件为例
审计风险 创业板 金亚科技 检查风险控制
2017/5/16
本文以金亚科技财务造假事件为例，将会计师事务所的审计风险分为重大错报风险和检查风险，从金亚科技存在的重大错报风险入手，分析金亚科技在造假案件中所使用的手段，以如何降低会计师事务所的检查风险作为落脚点进行评析，以期为会计师事务所防范审计中的法律风险提供参考意见。
ERP环境下工程项目风险管理的在线审计
在线审计 ERP系统 项目管控 风险管理
2015/5/27
新的ERP系统上线后，电力企业工程项目的业务流程发生了根本性的变化,传统的审计技术手段将受到强有力的冲击和影响，工程项目管控正面临前所未有的风险和挑战。本文主要从六大方面探索工程项目风险管理的在线审计方法，并分析ERP环境下在线审计对项目审计取证、实时管控、成本效率等方面的影响，提出一系列推进工程项目风险管理在线审计的对策。
根据会计师事务所客户组合的风险特征,在给出客户组合风险的高阶期望损失风险测度方法的基础上,建立了客户组合风险管理决策的两阶段优化模型,求出了客户组合的风险边界值, 并分析了风险边界值的决定因素.研究结果表明:会计师事务所可接受客户组合风险的大小及最终客户的多少,主要由可能发生的诉讼损失决定, 即发生的诉讼损失越多,会计师事务所接受新客户和续聘客户的风险越谨慎,拒聘新客户或辞聘老客户的数量也越多.该...
浅谈内部审计在企业风险管理审计中的作用与审计内容
企业风险管理 内部审计
2008/12/17
经济全球化、虚拟化、信息化进程的加快使得企业面临风险的威胁不断加大，企业进行风险管理的过程难以监控，进行风险管理的绩效难以确认。由此，通过对企业风险管理过程进行跟踪审计，来保证企业资源的合理利用，达到以最低成本有效控制控制企业风险成为必然。同时，基于企业组织的委托代理需要而产生发展、目的在于增加组织价值和改善组织经营的内部审计参与企业风险管理审计也成为必然。
论企业内部审计与风险管理
风险管理 企业内部审计
2008/12/16
近年来，有些内部审计组织开始介入风险管理，并将其作为内部审计的重要领域，这一做法得到了国际内部审计职业界的普遍认可，以至于国际内部审计师协会在1999年通过的内部审计的最新定义把评价和改善组织的风险管理和控制的有效性作为内部审计的主要内容。
风险管理审计与企业财务核心能力的提升
核心能力 企业财务 风险管理审计
2008/5/29
随着市场经济的逐步完善和信息技术的飞速发展，企业的运营模式发生了重大的变化，企业的竞争日益从外部产品和市场的竞争走向内部资源、知识和能力的竞争，即企业核心能力的竞争，企业核心能力理论顺应这一环境变化的趋势，逐渐成为占主导地位的企业理论。根据潘汉尔德（Prahalad）和甘瑞·哈默(Gary Hamel)的企业核心能力理论，企业的核心能力是“组织中的积累性学识特...
内部审计与风险管理重要性研究
风险管理 内部审计
2008/5/29
近年来，随着经济的增长，内部审计的迅速发展，风险管理已成为内部审计的重要领域。有些内部审计组织开始介入风险管理，并将其作为内部审计的重要领域。本文在阐述了内部审计、风险管理涵义的基础上，对内部审计参与风险管理的动因、内部审计如何参与风险管理等进行了探讨。
一、内部审计与风险管理的涵义
1、内部审计是由各部...
浅议企业风险管理框架下的内部审计职能定位
职能定位 内部审计 风险管理 企业
2008/5/29
引言
国际内部审计委员会IIA在1999年将内部审计定义为一种确认与咨询活动,它采取系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价,帮助实现组织目标。”该定义将内部审计的范围延伸到对风险管理进行评价。2004年9月，COSO提出了《企业风险管理--整合框架》，该框架由八个要素组成，包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风...
内部审计与公司风险管理
风险管理 公司 内部审计
2008/5/28
内部审计要参与到公司风险管理中来，这不论是风险基础审计还是风险管理审计都共同提及的一点。风险管理审计就是指内部审计要对公司战略设定和整体风险进行有效评估，并利用系统的方法，将整体风险逐层分解，最终形成易操作和易防范的具体风险，并在此基础上提出最具针对性的建议，达到管理总体风险之目的。
一、内部审计与风险管理的关系
对...
风险管理导向——内部审计的现实选择
现实选择 内部审计 风险管理
2008/5/28
一、 企业目标、风险管理及内部审计的关系
风险是不能实现目标的可能性，有目标才有风险，没有目标也就无所谓有风险。 因此目标的设定是风险评估的先决条件，管理阶层必须先制定目标。然后才能够辨别达不成该目标的风险，并采取必要的管理风险的行动。
在COSO框架中，企业风险管理( Enterprise Risk Management, ERM)是由董事会...
现代企业的风险管理离不开管理审计
管理审计 风险管理 现代企业
2008/5/28
国际内部审计师协会(IIA)2001年新颁布的《内部审计实务标准》中提到内部审计“采取系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价，提高它们的效率，从而帮助实现机构目标”。可以看出风险管理离不开以内部控制制度和风险控制评价，从中寻找疏漏，提出改进建议，提高企业活动的经济性、效率性、效果性为主的管理审计，管理审计对于建立健全企业风险管理机制，提高企业应对风险能力，增加企业价值，实现企业目...